依依股份: 天津市依依卫生用品股份有限公司期货和衍生品交易业务管理制度
天津市依依卫生用品股份有限公司
期货和衍生品交易业务管理制度
第一章总则
第一条为规范天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“公司”）及
全资子公司期货和衍生品交易行为，防范期货和衍生品交易风险，健全和完善公
司期货和衍生品交易业务管理机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民
共和国证券法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《上市公司信息公开披露管理办
法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司信息公开披露工作指
引第7号——交易与关联交易》等法律、行政法规、部门规章和规范性文件及
《天津市依依卫生用品股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规
第二条本制度所称期货交易，是指以期货合约或者标准化期权合约为交
第三条本制度适用于公司及全资子公司的期货和衍生品交易。未经公司
第二章期货和衍生品交易业务的基本原则
第四条公司应严控期货和衍生品交易的种类及规模，不进行单纯以
公司从事套期保值业务，是指为管理外汇风险、价格风险、利率风险、信
（二）对已签订的固定价格的购销合同进行套期保值，包括对原材料采购
（三）对已签订的浮动价格的购销合同进行套期保值，包括对原材料采购
（四）根据生产经营计划，对预期采购量或预期产量进行套期保值，包括
（五）根据生产经营计划，对拟履行进出口合同中涉及的预期收付汇进行
（六）根据投资融资计划，对拟发生或已发生的外币投资或资产、融资或
以签出期权或构成净签出期权的组合作为套期工具时，应当满足《企业会
第五条公司及全资子公司开展期货和衍生品交易业务只允许与经国家外
公司及全资子公司拟在境外开展期货和衍生品交易的，应当审慎评估交易
第六条公司一定要以其自身名义或全资子公司名义设立期货和衍生品交易
第七条公司须具有与期货和衍生品交易相匹配的自有资金，不得使用募
第三章期货和衍生品交易业务的审批权限
第八条公司董事会、股东会为公司期货和衍生品交易的决策、审批机
期货和衍生品交易属于以下情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股
（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物
占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；
（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产
（三）公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。
公司及全资子公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次期货和衍生品
范围、额度及期限等做到合理预计并审议。相关额度的有效期不应超过12个
第四章业务管理及内部操作流程
第九条公司董事会、股东会授权公司管理层行使期货和衍生品交易业务
第十条公司及全资子公司开展期货和衍生品业务的相关责任部门或人员：
（一）公司财务部门：是期货和衍生品交易业务的经办部门，负责期货和
（二）公司销售、采购部门：是期货和衍生品交易业务的基础业务协作部
（三）企业内部审计部：是期货和衍生品交易业务的监督部门，应定期对
（四）公司证券部：根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证
（五）独立董事、审计委员会及保荐人（如有）有权对资金使用情况进
第十一条期货和衍生品交易的业务操作流程：
（一）公司财务部门负责期货和衍生品交易业务的具体操作，通过对标的
（二）金融机构依据公司申请，确定期货和衍生品业务的最终交易价格，
（三）公司财务部门应对每笔期货和衍生品交易业务进行登记，检查交易
发生。若出现不正常的情况，由财务部门核查原因，并及时将有关情况报告董事长。
审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万块钱的，
（四）企业内部审计部应定期对期货和衍生品交易业务的实际操作情况、
第十二条全资子公司如开展期货和衍生品交易业务，需依照公司本制度
第五章信息保密及隔离措施
第十三条参与公司及全资子公司期货和衍生品交易业务的所有人员及合
作的金融机构有关人员必须履行信息保密义务，未经允许不得泄露公司的期货和
衍生品交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与期货和衍生品交易有关的
第十四条公司及全资子公司期货和衍生品交易业务的操作环节相互独立，
相关人员相互独立，不得由单人负责业务操作的全部流程，并由企业内部审计部
第六章内部风险报告制度及风险处理程序
第十五条公司拟开展期货和衍生品交易时，应当披露交易目的、交易品
种、交易工具、交易场所、预计动用的交易保证金和权利金上限、预计任一交易
公司以套期保值为目的开展期货和衍生品交易的，应当明确说明拟使用的期
货和衍生品合约的类别及其预期管理的风险敞口，明确两者是不是真的存在相互风险对
冲的经济关系，以及如何运用选定的期货和衍生品合约对相关风险敞口进行套期
保值。公司应当对套期保值预计可实现的效果进行说明，包括持续评估是否达到
公司从事以投机为目的的期货和衍生品交易的，应当在公告标题和重要内容
提示中真实、准确地披露交易目的，不得使用套期保值、风险管理等类似用语，
第十六条公司有关部门应当跟踪期货和衍生品公开市场行情报价或者公允价
值的变化，及时评估已交易期货和衍生品的风险敞口变动情况，并向管理层和董
事会报告期货和衍生品交易授权执行情况、交易头寸情况、风险评估结果、交易
公司开展以套期保值为目的的期货和衍生品交易，应当及时跟踪期货和衍生
品与已识别风险敞口对冲后的净敞口价值变动，对套期保值效果进行持续评估。
第十七条公司期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司
最近一年经审计的归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万元人民
币的，应当及时披露。公司开展套期保值业务的，可以将套期工具与被套期项目
公司开展套期保值业务出现前款规定的亏损情形时，还应当重新评估套期关
系的有效性，披露套期工具和被套期项目的公允市价或现金流量变动未按预期抵
第十八条公司开展以套期保值为目的的期货和衍生品交易，在披露定期
报告时，可以同时结合被套期项目情况对套期保值效果做全面披露。套期保值
业务不满足会计准则规定的套期会计适用条件或未适用套期会计核算，但能够通
过期货和衍生品交易实现风险管理目标的，能结合套期工具和被套期项目之间
第十九条在期货和衍生品交易业务操作的流程中，公司财务部应根据与金
融机构签署的金融衍生品协议中约定的金额、汇率、利率等及交割期间，及时与
第二十条当有关产品的价格、汇率、利率等发生剧烈波动时，财务部应及
时进行分析，并将有关信息及时上报公司管理层，及时做出判断并下达操作指令，
第二十一条当期货和衍生品交易业务存在重大不正常的情况，并可能出现重
大风险时，公司财务部应及时提交分析报告和解决方案，并及时向董事长报告，
并随时跟踪业务进展情况；公司董事会应及时商讨应对措施，提出切实可行的解
决方案，实现对风险的有效控制。内部审计部门应认真履行监督职能，发现违规
第二十二条企业内部审计部门对前述内部风险报告制度及风险处理程序
的实际执行情况做监督，如发现未按规定执行的,应及时向董事会审计委员会
第七章会计政策及核算原则
第二十三条公司及全资子公司根据《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号—
—金融工具列报》《企业会计准则第39号——公允市价计量》等相关规定及其
指南，对拟开展的期货和衍生品交易业务进行一定的核算处理，反映资产负债表
第八章信息公开披露和档案管理
第二十四条公司及全资子公司应按照中国证券监督管理委员会及深圳证
券交易所的相关规定，及时披露公司开展期货和衍生品交易业务的信息，详细说
明期货和衍生品交易业务的详细情况以及必要性和合理性。披露内容有披露交
易目的、交易品种、交易工具、交易场所、预计动用的交易保证金和权利金上限、
预计任一交易日持有的最高合约价值、专业技术人员配备情况等，并进行充分的风险
公司及全资子公司以套期保值为目的开展期货和衍生品交易的，应当明确说
明拟使用的期货和衍生品合约的类别及其预期管理的风险敞口，明确两者是否存
在相互风险对冲的经济关系，以及如何运用选定的期货和衍生品合约对相关风险
敞口进行套期保值。公司应当对套期保值预计可实现的效果进行说明，包括持续
公司及全资子公司从事以投机为目的的期货和衍生品交易的，应当在公告标
题和重要内容提示中真实、准确地披露交易目的，不得使用套期保值、风险管理
等类似用语，不得以套期保值为名变相进行以投机为目的的期货和衍生品交易。
第二十五条公司应在定期报告中对已经开展的期货和衍生品投资相关信
公司及全资子公司开展以套期保值为目的的期货和衍生品交易，在披露定期
报告时，可以同时结合被套期项目情况对套期保值效果做全面披露。套期保值
业务不满足会计准则规定的套期会计适用条件或未适用套期会计核算，但能够通
过期货和衍生品交易实现风险管理目标的，能结合套期工具和被套期项目之间
第二十六条当公司及全资子公司期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏
损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的10%且绝对金额
公司及全资子公司开展套期保值业务出现前款规定的亏损情形时，还应当重
变动未按预期抵销的原因，并分别披露套期工具和被套期项目价值变动情况等。
第二十七条公司及全资子公司期货和衍生品交易业务的交易计划、交易
资料、交割资料等业务档案以及开户文件、交易协议、审批文件等原始档案由公
第九章附则
第二十八条本制度未尽事宜，按国家相关法律、法规、规范性文件及《公
第二十九条本制度自公司董事会通过之日起生效实施，由公司董事会负
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